Rekeningresultaat
De rekening sluit met een werkelijk overschot van afgerond € 12,1 miljoen (inclusief reservemutaties). De begroting na wijziging bedraagt € 5,3 miljoen positief.
Het verschil tussen de gewijzigde begroting en de rekening bedraagt afgerond € 6,8 miljoen voordelig. Belangrijkste oorzaak hiervan betreft de fasering van de grondexploitaties (totaal € 6,2 miljoen).
Andere grotere verschillen zijn dotaties aan voorzieningen grondexploitaties (€ 2,7 miljoen nadeel), pensioenwet ambtsdragers (€ 2,5 miljoen nadeel) en fasering naar 2024 (€ 4,1 miljoen voordeel).
Een uitgebreide toelichting op de verschillen staat in het hoofdstuk “programmaverantwoording”.
Hierna volgt een overzicht van de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting met een minimale omvang van € 275.000 (1% van het structureel begrotingssaldo). Daarnaast worden enkele kleinere afwijkingen gemeld als die samenhangen met een beslispunt in deze rekening.
Programma/onderwerp (bedrag x € 1.000) | saldo | programma | Fasering* | Fasering** |
|---|---|---|---|---|
Saldo begroting | 5.316 | |||
Saldo rekening | 12.130 | |||
A. Te verklaren verschil tussen begroting en rekening | 6.815 | |||
Afwijkingen groter dan € 275.000 (of beslispunt): | ||||
Lokaal werkbudget Oekraïne* | 376 | 1 | 376 | |
Samenkracht en burgerparticipatie | 800 | 1 | ||
Energietoeslag | 670 | 1 | 670 | |
WMO begeleiding, dagbesteding en hulp bij huishouden | -670 | 1 | ||
Jeugdhulp | -1.800 | 1 | ||
Lokaal werkbudget Oekraïne* | 84 | 2 | 84 | |
Groen-blauw schoolplein* | 35 | 2 | 35 | |
Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden | 300 | 2 | ||
Onderwijsbeleid | 600 | 2 | ||
Toeristenbelasting | -490 | 3 | ||
Energielasten openbare verlichting | 550 | 4 | ||
Groen | 570 | 4 | ||
Voorziening afval | 570 | 4 | ||
Mayor fiets-/voetpad* | 12 | 4 | 12 | |
Milieuvergunningen* | 370 | 4 | 182 | |
Dierenwelzijn* | 100 | 4 | 100 | |
Boomfeestdag* | 110 | 4 | 110 | |
Verkoop Groen van Prinstererlaan 114 | 9.800 | 5 | 8.800 | |
Lokaal werkbudget Oekraïne - kalkbranderij* | 1.455 | 5 | 1.455 | |
Onderhoud gebouwen | -685 | 5 | ||
Grondexploitaties de Loeten** | -2.200 | 5 | -2.200 | |
Voorziening grondexploitaties | -2.700 | 5 | ||
Projectorganisatie grote projecten | 600 | 5 | ||
Winstafdracht grondexploitaties** | -440 | 5 | -440 | |
Voorziening grondexploitaties | 550 | 5 | ||
Leges omgevingsvergunning | 930 | 5 | ||
Leges omgevingsvergunning dubieuze debiteuren | -860 | 5 | ||
Omgevingsvisie* | 80 | 5 | 80 | |
Grondexploitatie herstel en nazorg* | 30 | 5 | 30 | |
Percelen Weldam* | 155 | 5 | 155 | |
Pensioenwet ambtsdragers | -2.500 | 6 | ||
Informatieknooppunt ondermijning* | 74 | 6 | 74 | |
Decembercirculaire storting bijdrage omgevingswet in reserve | -400 | 7 | ||
Vrijval budget extra energielasten raadhuis | 450 | 7 | ||
Rentebaten | 720 | 8 | ||
OZB-woningen en niet woningen | -330 | 8 | ||
Decembercirculaire algemene uitkering | -1.600 | 8 | ||
Lokaal werkbudget Oekraïne* | 1.006 | 8 | 717 | |
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren | -700 | 8 | ||
Overige verschillen | 1.193 | alle | ||
B. Verklaard verschil | 6.815 | 4.080 | 6.160 | |
* Fasering naar komend jaar via beslispunt | -4.080 | -4.080 | ||
** Fasering grondexploitaties; voordeel in komende jaren | -6.160 | -6.160 | ||
Resultaat 2023 incl. faseringsverschillen | -3.425 | 0 | 0 |
De fasering bij grondexploitaties betreft winstafdrachten die voor 2023 waren begroot, maar door vertraging pas vanaf 2024 ten gunste van het rekeningresultaat komen ("voordeel in komende jaren"). Of in het geval van Groen van Prinstererlaan een verkoop die een jaar eerder plaatsvindt. Dit heeft ook consequenties voor de vennootschapsbelasting. De fasering zal onderdeel uitmaken van het raadsvoorstel "actualisering grondexploitaties" dat in de eerste helft 2024 aan de raad wordt voorgelegd.
Rekening houdend met de faseringsverschillen en fasering winstafdracht grondexploitaties is het resultaat 2023 niet € 6,8 miljoen positief, maar afgerond € 3,4 miljoen nadelig ten opzichte van het begrote tekort 2023 van € 5,3 miljoen. Voor het meerjarig beeld van de algemene reserve zijn dit geen substantiële afwijkingen.
Naast de grondexploitaties staan in deze jaarrekening de volgende onderwerpen benoemd waarvan de besteding vertraging heeft opgelopen ("nadeel in komende jaren"). De toelichting staat vermeld op de programma's. Dit wordt in 2024 verrekend met de algemene reserve (€ 4,080 miljoen) of andere reserves (€ 0,534 miljoen).
Voorstel budgetoverheveling 2023 naar 2024 e.v. (bedrag x € 1.000) | saldo | programma |
|---|---|---|
Energietoeslag | 670 | 1 |
Groen-blauw schoolplein | 35 | 2 |
Dierenwelzijn | 100 | 4 |
Boomfeestdag | 110 | 4 |
Milieuvergunningen | 182 | 4 |
Mayor fiets-/voetpad | 12 | 4 |
Omgevingsvisie | 80 | 5 |
Grondexploitatie herstel en nazorg | 30 | 5 |
Percelen weldam | 155 | 5 |
Informatieknooppunt ondermijning | 74 | 6 |
Lokaal werkbudget Oekraïne | 2.632 | 1+2+5+8 |
Totaal saldo baten en lasten (algemene reserve) | 4.080 | |
Klimaatadaptie | 48 | 4 |
Motie “Green Leaf” | 45 | 4 |
Zonnepanelen op gemeentelijke daken | 441 | 4+5 |
Overige reservemutaties (GEEN algemene reserve) | 534 | |
Totaal-generaal (resultaatbestemming) | 4.614 |