Voorgestelde besluiten 1 en 2
Ingevolge artikel 197 en 198 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door haar gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar.
Beslispunt 1: De jaarstukken 2023 vaststellen.
Beslispunt 2: Het rekeningresultaat van € 12,130 miljoen (begroot € 5,316 miljoen positief) te doteren aan de algemene reserve.
3. fasering kredieten
Het restant van de toegekende kredieten bedraagt eind 2023 € 6,224 miljoen (kolom D). Voorgesteld wordt om € 5,936 miljoen kredieten beschikbaar te houden voor besteding in 2024 (kolom E).
Omschrijving (bedrag x € 1.000) | A | B | C | D | E |
|---|---|---|---|---|---|
Gevoteerd bedrag | Uitgaven t/m 2022 | Uitgaven 2023 | Restant ultimo 2023 | Lasten na 2023 | |
Wegen en Verkeer (maatschappelijk nut tlv reserve) | 9.171 | 4.196 | 4.045 | 930 | 1.103 |
Investeringsfondsen | 15.278 | 12.147 | 2.248 | 882 | 837 |
Onderwijshuisvesting (investeringsfonds en exploitatie) | 53.906 | 43.614 | 8.787 | 1.505 | 2.506 |
Overig | 10.832 | 5.199 | 3.706 | 1.927 | 893 |
Subtotaal algemene middelen | 89.187 | 65.156 | 18.786 | 5.244 | 5.339 |
Afvalbeheer (incl. bedrijfsafval) | 570 | 187 | 0 | 383 | 0 |
Riolering | 4.060 | 1.954 | 1.534 | 572 | 572 |
Zorgvlied | 100 | 4 | 71 | 25 | 25 |
Subtotaal kostendekkende exploitaties | 4.730 | 2.145 | 1.605 | 980 | 597 |
TOTAAL | 93.916 | 67.301 | 20.391 | 6.224 | 5.936 |
Van de restantkredieten wordt een groot deel afgewikkeld met een daarvoor gevormde bestemmingsreserve. Voor de begrotingsrechtmatigheid is het belangrijk dat naast de overheveling van kredieten met bijbehorende kapitaallasten tevens wordt ingestemd met het wijzigen van de begroting voor de hiermee samenhangende reservemutaties, zodat dit 1-op-1 aansluit met de gefaseerde kredietonttrekking. Dit betreft de reserve "dekking kapitaallasten" en de specifiek gevormde bestemmingsreserves.
Twee kredieten bevatten een afrekening met de algemene reserve: Groen-blauw schoolplein (€ 35.000) en Mayor fiets-voetpad (€ 12.000). De fasering van deze projecten staat opgenomen bij beslispunt “4. Budgetoverheveling”.
Beslispunt 3: In het begrotingsjaar 2024 per saldo € 5,936 miljoen aan restantkredieten beschikbaar te houden, alsmede de begroting 2024 te wijzigen voor de met deze kredieten samenhangende reservemutaties.
4. Budgetoverheveling
Via resultaatbestemming wordt voorgesteld om enkele niet bestede bedragen beschikbaar te houden in 2024 voor het afronden van werkzaamheden/projecten. De toelichting staat vermeld op de programma's. De budgetoverheveling wordt in 2024 verrekend met de algemene reserve (€ 4,080 miljoen) of andere reserves (€ 0,534 miljoen).
Voorstel budgetoverheveling 2023 naar 2024 e.v. (bedrag x € 1.000) | saldo | programma |
|---|---|---|
Energietoeslag | 670 | 1 |
Groen-blauw schoolplein | 35 | 2 |
Dierenwelzijn | 100 | 4 |
Boomfeestdag | 110 | 4 |
Milieuvergunningen | 182 | 4 |
Mayor fiets-/voetpad | 12 | 4 |
Omgevingsvisie | 80 | 5 |
Grondexploitatie herstel en nazorg | 30 | 5 |
Percelen weldam | 155 | 5 |
Informatieknooppunt ondermijning | 74 | 6 |
Lokaal werkbudget Oekraïne | 2.632 | 1+2+5+8 |
Totaal saldo baten en lasten (algemene reserve) | 4.080 | |
Klimaatadaptie | 48 | 4 |
Motie “Green Leaf” | 45 | 4 |
Zonnepanelen op gemeentelijke daken | 441 | 4+5 |
Overige reservemutaties (GEEN algemene reserve) | 534 | |
Totaal-generaal (resultaatbestemming) | 4.614 |
Beslispunt 4: Via resultaatbestemming € 4,614 miljoen aan budget over te hevelen naar 2024 en de begroting 2024 te wijzigen voor de vermelde bedragen, inclusief daarmee samenhangende mutaties met reserves en investeringen.
5. Schoolgebouw HWC
Onder bouwheerschap van het HWC is het schoolgebouw in januari 2021 in gebruik genomen. De reserve HWC heeft eind 2023 een restsaldo van afgerond € 2,9 miljoen. Dit wordt ingezet voor de inrichting van de buitenruimte (terugbrengen waterpartij, realiseren brug e.d.) ad. € 1,5 miljoen. Het restant van de reserve HWC valt vrij ten gunste van de algemene reserve.
Beslispunt 5: Het saldo per 31 december 2023 van de reserve "Nieuwbouw HWC" van afgerond € 2,9 miljoen in 2024 in te zetten voor de inrichting van de buitenruimte ter grootte van € 1,5 miljoen en het restant vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve, alsmede de begroting 2024 te wijzigen voor de vermelde bedragen.
6. Vervallen van de jaarlijkse rentedotatie aan de voorziening Algemene pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA)
De voorziening Algemene pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA) wordt jaarlijks aangevuld met een rentebedrag. Dit is de enige voorziening waarbij dit nog gebeurt. Door de jaarlijkse actualisatie van de externe actuaris heeft dit geen toegevoegde waarde meer.
Beslispunt 6: De jaarlijkse rentedotatie aan de voorziening "Algemene pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA)" te laten vervallen en met ingang van 2024 de begroting hiervoor te wijzigen.
7. Aanleg kunstgrasveld Roda
Via een brief van 26 september 2023 is de raad geïnformeerd over de aanleg van kunstgrasvelden. Anders dan gemeld staat in deze brief is de desbetreffende kredietaanvraag ad. € 597.000 nog niet verwerkt in de tweede tijdvakrapportage 2023. In de tijdvakrapportage was al wel een jaarlijkse afschrijvingslast verwerkt met ingang van 2023. Dit wordt aangepast naar ingangsjaar 2024.
Beslispunt 7: Een krediet van € 597.000 te voteren voor aanleg kunstgrasveld RODA en dit te verwerken in de begroting 2024.
8. Aanpassen interne rekenrente
In het raadsbesluit van de begroting 2024 is voorgesteld de rekenrente te verlagen naar 1,25%. In de berekening van de 1,25% is de rentebaat over het schatkistbankieren meegenomen. Eind 2023 is via nadere uitleg van de commissie BBV en de accountant duidelijk geworden dat die rentebaat geen onderdeel vormt van het omslagpercentage. Voorgesteld wordt de omslagrente voor 2024 te corrigeren voor de rentebaat schatkistbankieren en vast te stellen op 1,75%.
Beslispunt 8: De omslagrente met ingang van 2024 vast te stellen op 1,75% en hiervoor de meerjarige begroting te wijzigen.
9. Opheffen reserve Renovatie Voerman 2A
Via dit beslispunt wordt voorgesteld de reserve "Renovatie Voerman 2A" op te heffen en het restant van € 45.000 vrij te laten vallen. De bevoegdheid voor het instellen en opheffen van bestemmingsreserves ligt bij de raad.
Beslispunt 9: De reserve "Renovatie Voerman 2A" op te heffen, het restant van € 45.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve en dit te verwerken in de begroting 2024.