Op de programmabladen wordt nader ingegaan op de mutaties voor dit verslagjaar van de voorzieningen. De eerste kolom van de overzichten verwijst naar het programmanummer, waarbij "8" verwijst naar algemene dekkingsmiddelen.
voorziening | doel voorziening |
|---|---|
a1. verplichting, verlies en risico | |
P5: facilitaire projecten | Door gewijzigde wetgeving vallen facilitaire projecten niet meer onder de balanspost “Voorraden”. Het in de voorziening “Verliesgevende projecten” opgenomen bedrag dat betrekking heeft op facilitaire projecten is ingaande 2016 in deze voorziening opgenomen. |
P6: alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld | Op grond van indicatieve berekeningen wordt periodiek het redelijkerwijs in te schatten uitgavenniveau voor wachtgelden en pensioenen van (met name) voormalig wethouders vastgesteld. |
P7: voorziening spaarverlof | De voorziening dient ter dekking van de opgebouwde verplichtingen ingevolge verlofsparen zoals ingevoerd met de CAO gemeenten 2021/2022 en als zodanig binnen de gemeente geregistreerd. |
a2. egalisatie van kosten | |
P2: onderhoud onderwijs-gebouwen | Zie onderhoud overige gebouwen |
P2: onderhoud sportaccommodaties | Zie onderhoud overige gebouwen |
P5: (huur)woonwagens en -lokaties | Zie onderhoud overige gebouwen |
P5: onderhoud overige gebouwen | Via het besluit uniformering begrotingssystematiek vastgoed wordt niet gewerkt met kapitaallasten, maar met inpassing van meerjarige onderhoudsbudgetten (MOP) in de budgetten. De bestaande boekwaarde en kapitaallasten geven namelijk geen juist beeld geven voor de vervangingsvraag. |
a3. toekomstige vervanging via heffing | |
P4 : vervanging riolering | Ter dekking van (een deel van) de toekomstige vervangingsinvesteringen, met het oog op een verantwoorde en gelijkmatige ontwikkeling van de lastendruk op langere termijn. |
a4. middelen van derden met specifieke besteding | |
P4: afkoop onderhoud graven | Bekostiging van het onderhoud van graven met de hiervoor van particulieren ontvangen afkoopsommen. |
P4: begraafplaats Zorgvlied | Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefsontwikkeling mogelijk te maken. |
P4: huishoudelijk afval | Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefsontwikkeling mogelijk te maken. |
P4: riolering | Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefsontwikkeling mogelijk te maken. |
P4: uitgifte graven | Bekostiging van het grafrecht met de hiervoor van particulieren ontvangen afkoopsommen voor gebruik van het graf. |
b1. onderhanden werk | |
P5: bouwgrondexploitatie en bouwgrond | Voor verliesgevende grondexploitaties moet direct een verliesvoorziening worden getroffen. |
b2. debiteuren | |
P1, 4, 5 en 8: debiteuren | De voorziening debiteuren bevat een bedrag voor mogelijk oninbare vorderingen. De voorziening wordt bij opmaak van de rekening geactualiseerd. |
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1januari | Toevoeging | Vrijval | Aanwending | Boekwaarde 31december |
|---|---|---|---|---|---|
P5: Facilitaire projecten | 590 | 2.690 | 220 | 0 | 3.060 |
P6: Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld | 3.551 | 2.601 | 0 | 116 | 6.036 |
P7: Voorziening spaarverlof | 656 | 678 | 0 | 0 | 1.335 |
a1. Verplichting, verlies en risico | 4.798 | 5.969 | 220 | 116 | 10.431 |
P2: Onderhoud onderwijsgebouwen | 646 | 330 | 90 | 113 | 773 |
P2: Onderhoud sportaccommodaties | 1.420 | 592 | 620 | 472 | 921 |
P5: (Huur) woonwagens en -lokaties | 435 | 119 | 0 | 23 | 531 |
P5: Onderhoud overige gebouwen | 1.917 | 3.907 | 0 | 5.079 | 745 |
a2. Egalisatie van kosten | 4.417 | 4.949 | 710 | 5.686 | 2.970 |
P4: Vervanging riolering | 3.150 | 800 | 0 | 1.200 | 2.750 |
a3. Toekomstige vervanging via heffing | 3.150 | 800 | 0 | 1.200 | 2.750 |
P4: Afkoop onderhoud graven | 4.115 | 714 | 0 | 513 | 4.316 |
P4: Begraafplaats Zorgvlied | 351 | -50 | 0 | 0 | 301 |
P4: Huishoudelijk afval | 2.678 | 157 | 1.978 | 0 | 857 |
P4: Riolering | 1.707 | 774 | 800 | 0 | 1.681 |
P4: Uitgifte graven | 4.841 | 938 | 0 | 731 | 5.047 |
a4. Middelen van derden met specifieke besteding | 13.691 | 2.532 | 2.778 | 1.244 | 12.201 |
A. TOTAAL VOORZIENING PASSIVA | 26.056 | 14.250 | 3.708 | 8.246 | 28.352 |
P5: Bouwgrondexploitatie en bouwgrond | 615 | 133 | 27 | 0 | 721 |
b1. Onderhanden werk | 615 | 133 | 27 | 0 | 721 |
P1: Dubieuze debiteuren sociale dienst | 430 | 8 | 0 | 0 | 438 |
P4: Dubieuze debiteuren Zorgvlied | 35 | 0 | 1 | 0 | 34 |
P5: Dubieuze debiteuren bouwleges | 660 | 863 | 0 | 0 | 1.523 |
P8: Dubieuze debiteuren | 1.372 | 1.055 | 681 | 349 | 1.397 |
b2. Debiteuren | 2.497 | 1.926 | 682 | 349 | 3.391 |
B. TOTAAL VOORZIENING ACTIVA | 3.112 | 2.059 | 709 | 349 | 4.112 |
Voorzieningen (A+B) | 29.168 | 16.309 | 4.417 | 8.596 | 32.464 |
beoordeling egalisatievoorziening kostendekkende exploitatie
In de Nota risicobeleid, reservebeleid en activabeleid Amstelveen 2021 staat opgenomen dat de egalisatievoorzieningen "Zorgvlied", "huishoudelijk afval" en "riolering" maximaal 10% van de omzet mogen bedragen. Voor het bepalen van de omzet is gekozen voor het in de paragraaf lokale heffingen vermelde bedrag in de kolom "opbrengst heffing in de rekening".
riolering
De stand van de egalisatievoorziening riolering bedraagt eind 2023 € 1,7 miljoen. Dit overschrijdt het plafond van 10% van de werkelijke omzet c.q. baten op het taakveld riolering (€ 1,0 miljoen). Als op rekeningbasis het vastgestelde maximum wordt overschreden, worden bij de eerstvolgende Perspectiefnota concrete voorstellen gedaan hoe hiermee om te gaan.
bedrag x € 1.000 | maximaal percentage | omzet / opbrengst | toegestaan (omzet x %) | Boekwaarde 31dec23 | toegestaan -/- boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
begraafplaats Zorgvlied | 10% | 5.171 | 517 | 301 | 216 |
huishoudelijk afval | 10% | 11.368 | 1.137 | 857 | 280 |
riolering | 10% | 9.264 | 926 | 1.681 | -755 |